中国金融网首席金融评论员 农金宝

 在2023年，丹阳农商银行的经营表现经历了令人瞩目的转折，尽管上半年业绩高歌猛进，但下半年却遭遇了营收和净利润的两连降。这一变化引发了市场的广泛关注，尤其是在财报中大量重要内容的掩盖与不披露背后，是否隐藏着不可告人的秘密，成为了一个亟待解答的问题。

营收与净利润双降的背后

根据丹阳农商银行2023年财报，截至2023年12月31日，该行资产总额为549.5亿元，同比增长11.45%。然而，营业收入却下降至9.66亿元，同比下降4.01%；利润总额为1.89亿元，继上年度同比下降21.04%后，再次下降10.36%。净利润则为1.51亿元，较上年度减少299.86万元，同比下降1.95%。这样的业绩表现，意味着丹阳农商银行在营收、利润总额及净利润方面已连续两年出现下滑。

资产质量与贷款集中度的隐忧

更值得关注的是，该行的不良贷款率已达2.99%，较2022年上升0.44%。拨备覆盖率也在持续下降，2023年已降至181.87%，接近监管要求的150%红线。此外，该行的资本充足率、一级资本充足率及核心一级资本充足率均出现不同程度的下降，分别为13.8%、11.01%和11.01%，去年同期则为14.34%、11.39%及11.39%。贷款集中度方面，最大十家客户的贷款集中度已高达60.97%，远超监管要求的50%标准，这无疑为该行的风险管理敲响了警钟。

财报的不透明与高管离职

在2023年半年报中，该行的利润总额为2.52亿元，净利润为2.41亿元，而年报则显示这两个指标大幅下降，引发外界对下半年经营状况的质疑。财报中提到的“是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产情况”标记为“是”，但后续的细节披露则选择了“不适用”，这让人对其财务透明度产生了疑虑。

同时，该行在2023年经历了大规模的高管离职，包括原董事长、行长、监事长等高层领导的变动，进一步加剧了公司的不稳定性。频繁的高管更换与股东的不确定性，已对丹阳农商行的经营能力形成了巨大的挑战。

股东状况与监管罚款

通过天眼查信息显示，该行的63户法人股中，有15家股东被法院列为限制高消费企业，其中5家为失信被执行人，另外还有20家股东的股权被冻结。截止2023年12月，该行股权被质押总额为12455.9581万股，占其总股本的10.92%。这一系列股东状况的恶化，为丹阳农商行的未来发展埋下了隐患。

在合规经营方面，该行于2023年12月29日因多项违规行为被国家金融监督管理总局罚款120万元，显示出其内控管理存在严重问题。这些问题不仅影响了银行的声誉，也对其经营带来了重大挑战。

丹阳农商银行的经营能力面临着诸多难题：营收与净利润的双降、资产质量的恶化、高管的频繁离职、股东的复杂状况以及监管的持续压力。这些因素相互交织，构成了该行未来发展的不确定性。如何在合法合规的前提下，恢复经营能力，已成为新领导团队亟需面对的首要课题。