文 | CFN 大河  版权图片 | 微摄

2026年6月23日，审计署审计长侯凯向全国人大常委会提交了《国务院关于2025年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。这份报告里藏着几组让银行睡不着觉的数字：

1.41万亿——3家金融企业靠“内卷式”竞争拉出来的存贷款。23.67亿——中国银行靠员工“凑人头”逃掉的税。194家——4家银行970家科技支行中，没有科技特色的“空壳”。

规模不是“长”出来的，是“卷”出来的。利润不是“挣”出来的，是“逃”出来的。银行的日子，什么时候过成了这样？

1.41万亿“内卷式”增长：银行的钱，有多少是真的？

审计署重点审计了2家国有银行和1家金融控股公司，至2024年底资产总额86.02万亿元、负债总额79.17万亿元。数字很壮观，但拆开看，问题触目惊心。

3户金融企业2023年至2025年8月通过“先存后贷”“即贷即收”等手法虚增存贷款6156.7亿元——先把存款做上去，再把贷款放出去，一鱼两吃，数据好看，实际业务没变。

通过超低利率抢贷款、出资为客户开发信息系统换存款等增加4723.04亿元。为了拉存款，银行直接帮客户建系统——这已经不是“竞争”，是“买业务”。

通过降低审核标准、放松风控要求等增加3241.27亿元。为了规模，连风控都可以打折。

三条线加起来：1.41万亿。

这还不算完。审计署还发现，1户金融企业通过组织境内外分支机构相互交易，虚增跨境债券交易量3893.6亿元。2户金融企业为追求债券承销规模或市场排名，低于发行价出售债券，以让渡差价导致亏损2.42亿元的代价，换取承销规模增加3631.11亿元。

赔本赚吆喝——这话放在银行身上，听起来有点讽刺。但这偏偏是审计报告里的白纸黑字。

23.67亿“凑人头”逃税：中行的“包装术”

如果说“内卷式竞争”是“面子问题”，那中国银行的这桩事就是“里子问题”。

审计报告写得清清楚楚：2023年4月至2025年8月，中国银行安排2家下属金融机构作为通道，通过装入大量出资1元至100元的本行员工等“凑人头”，将11只私募基金包装成公募基金，利用公募基金免收所得税的政策优惠逃避税23.67亿元。

1块钱就能当“人头”。私募基金的投资者门槛高、人数有限，公募基金则没有这些限制，还能享受免税待遇。中行的操作很简单：拉员工凑人头，硬生生把私募“打扮”成公募，政策红利到手，税款不交。

这不是“避税”，是“逃税”。公募基金免所得税的政策，是鼓励大众投资的制度安排。中行用员工凑人头把私募包装成公募，本质上是把国家给老百姓的福利，变成了自己的“利润”。

194家“空壳”科技支行：挂羊头卖狗肉

科技金融是近年来银行讲得最多的故事之一。但审计署重点审计了工商银行、建设银行、交通银行、中信银行等4家银行，发现的问题让人笑不出来。

4家银行的970家科技支行中，有194家实无科技特色。个别科技支行的科技贷款余额占比甚至远低于非科技支行。花了大价钱挂牌子，业务跟普通支行没什么区别——“科技支行”变成了“装修风格不同”的支行。

更让人无语的是产品。旨在增强科创企业贷款信用的“创新积分贷”，4家银行的126家省级分行压根没把科创企业创新能力量化积分作为放贷依据，642.22亿元贷款发放时未考虑创新积分，仅在事后统计时贴了个“科技贷款”的标签。旨在缓解抵押物不足痛点的“知识产权质押贷”，478.5亿元贷款中有101.09亿元已足额提供传统抵押物或无需抵押物。科技贷款贷给了不缺抵押物的企业——科技金融的“科技”二字，只剩了个“标签”。

旨在支持科创企业并购的“科技企业并购贷”，54.37亿元贷款实为企业股权回购和普通融资工具。

叫好不叫座——审计报告这四个字的评价，确实很准确。

违规掩盖不良：634亿的“藏猫猫”

审计署还发现，3户金融企业违规掩盖或处置不良资产634.41亿元。

怎么藏的？设置超长宽限期不下调分类、下调原贷款利率以减少还贷金额、发放新贷款置换原不良资产。一句话：不让不良变成“不良”。只要不把贷款划进不良类别，报表就好看。

违规开展信贷业务676.16亿元——向150多名资质不符人员违规发放个人经营贷款15.17亿元，向未封顶住房等项目和持虚假收入证明等人员违规发放住房按揭贷款28.12亿元。

银行该醒醒了

1.41万亿“内卷”出来的贷款、23.67亿“凑人头”逃掉的税、194家“挂羊头”的科技支行、634亿“藏猫猫”的不良资产——审计署的这份报告，把这些数字摆在了台面上。

审计署的建议很直白：督促金融机构摒弃“规模情结”，纠正造规模、买规模等行为。

银行的钱，有多少是真正服务了实体经济？有多少只是在数字游戏里转了一圈？银行还能不能回到“老老实实做业务”的正道上？

审计署的报告摆在这儿了。接下来，就看银行怎么接招了。