中国经济网北京10月20日讯 10月16日，贵阳银行股份有限公司（简称“贵阳银行”，601997.SH）披露《关于非公开发行股票申请文件反馈意见的回复》（以下简称“反馈意见回复”）显示，根据中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书（202439号）》（以下简称“反馈意见”）的要求，申请人贵阳银行已会同有关中介机构，对反馈意见所列的问题进行了逐项核查和落实，并就反馈意见进行逐项回复。 

　　其中，问题二是关于不良贷款情况，证监会要求贵阳银行补充说明：（1）贷款五级分类中，各类贷款的划分依据及具体比例，划分为不良类贷款是否充分、完整；逾期90天以上贷款情况，是否均划分为不良贷款，最近三年及一期存在逾期90天以上贷款占不良贷款比重超100%的原因，不良贷款划分是否真实谨慎；相关减值准备是否与贷款的实际情况相符。（2）报告期是否存在重要客户贷款出现债务危机、但仍未将相关贷款划分至不良贷款的情形。（3）报告期不良贷款率逐期上升的原因和合理性，报告期公司各类不良贷款率绝对值及趋势是否与同行业、同规模上市银行相近，并说明与可比公司是否存在重大差异及差异原因。 

　　反馈意见回复显示，涉及各类别贷款具体比例，截至2017年末、2018年末、2019年末、2020年6月末，贵阳银行正常类贷款分别为1198.31亿元、1635.91亿元、1959.07亿元和2052.57亿元，占比分别为95.47%、96.06%、95.79%和95.67%，总体保持稳定；关注类贷款分别为40.02亿元、44.08亿元、56.47亿元和58.89亿元，占比分别为3.19%、2.59%、2.76%和2.74%，总体保持稳定。 

　　截至2017年末、2018年末、2019年末和2020年6月末，贵阳银行不良贷款余额分别为16.82亿元、23.06亿元、29.61亿元和34.13亿元，逾期90天以上贷款占不良贷款的比例分别为99.39%、80.92%、105.57%和95.51%。 

　　关于逾期90天以上贷款情况，贵阳银行表示，截至2017年末、2018年末、2019年末和2020年6月末，该行逾期90天以上贷款分别为16.71亿元、18.66亿元、31.26亿元和32.60亿元，占贷款总额的比例分别为1.33%、1.10%、1.53%和1.52%。

　　对于最近三年及一期存在逾期90天以上贷款占不良贷款比重超100%的原因，贵阳银行解释，自2018年起贵阳银行将逾期超过90天以上贷款（不考虑担保方式因素）全部纳入不良管理，对贵阳银行相关管理规定进行了修订并发布实施。但截至2019年末和2020年上半年贵阳银行均有逾期超过90天以上贷款未纳入不良的情况，主要是某全国大型民营企业集团系列贷款，其中2019年末有3.78亿元贷款利息逾期时间超90天，截至2020年6月末2.88亿元贷款欠息未解决。根据监管要求，贵阳银行保持相关贷款评级从而未纳入不良贷款。截至2020年6月末，贵阳银行对该企业集团系列贷款全额计提了减值准备。 

　　贵阳银行根据实际情况，出于谨慎考虑将部分尚未逾期90天以上贷款纳入不良贷款管理。剔除个别因监管要求未纳入不良贷款的影响后，贵阳银行报告期各期末逾期90天以上贷款/不良贷款偏离度分别为99.39%、80.92%、92.81%和87.05%，均在100%以内。 

　　报告期内贵阳银行不良贷款率水平均低于全国城商行和全国银行业不良贷款率平均水平，变动趋势与全国银行业水平基本一致。 

　　反馈意见回复显示，截至2017年末、2018年末、2019年末和2020年6月末，贵阳银行不良贷款率分别为1.34%、1.35%、1.45%和1.59%，与同规模上市银行不良贷款率水平基本一致；贵阳银行不良贷款率略有上升，同期规模可比上市银行不良贷款率水平出现先上升后下降趋势。 

　　针对报告期不良贷款率逐期上升的原因和合理性，贵阳银行回复称，随着经济增速放缓、“三期叠加”等宏观环境因素影响，2017年以来，贵阳银行不良贷款余额、不良贷款率总体呈上升趋势。上升的主要原因有以下三个： 

　　贵阳银行积极响应国家鼓励金融机构适当放宽中小企业、民营企业不良贷款容忍度的政策，适度加大该类信贷投放的力度，支持实体经济发展。在宏观经济下行以及新冠疫情影响的双重压力下，贵阳银行授信客户以小微客户为主，其抗风险能力较弱，经营困难，还款能力弱，新增不良贷款较多。截至2018年末、2019年末、2020年6月末，贵阳银行全口径小微企业贷款不良率分别为1.61%、1.72%、1.76%；民营企业不良率分别为2.86%、3.60%、4.20%，均呈上升趋势。 

　　贵阳银行严格执行贷款分类标准，按照“实质重于形式”、分类标准从紧的原则，对信贷资产进行分类，主动加大暴露风险贷款，于2018年开始将逾期90天以上的贷款纳入不良贷款。与此同时，2019年以来贵阳银行不良贷款处置力度有所降低。当前经济持续下行，银行业整体不良资产处置需求较大，不良贷款批量对外转让的成本较高。最近三年及一期贵阳银行核销及转让不良贷款减值准备金额分别为11.84亿元、21.36亿元、12.56亿元、6.68亿元。 

　　个别大额贷款客户出现不良。2019年贵阳银行不良贷款余额整体增长6.55亿元，其中镇远镖局旅游文化有限公司系列贷款6.65亿元纳入不良贷款。上述借款人经营出现困难，相关抵押物足值，但因涉及金额较大，相关处置工作耗时较长。2019年贵阳银行依法起诉，目前该系列贷款部分已进入申请执行阶段。该系列贷款占2020年6月末不良贷款余额的20.56%，占比较大。 

　　近两年，贵阳银行不良贷款处置规模有所下降。最近三年及一期贵阳银行核销及转让不良贷款减值准备金额分别为11.84亿元、21.36亿元、12.56亿元、6.68亿元。当前经济持续下行，银行业整体不良资产处置需求较大，不良贷款批量对外转让的成本较高。考虑到宏观经济形势逐渐有回升趋势，贵阳银行出于尽可能谋求收益最大化的考虑，一定程度上减小了不良贷款转让处置力度。此外，受疫情影响，2020年上半年贵阳银行不良贷款处置进度受到影响。随着全面复工复产，贵阳银行正在积极推进不良贷款处置工作。 

　　针对目前不良贷款率上升的情况，贵阳银行已足额计提了减值准备。贵阳银行表示，报告期内，该行严格控制信贷风险，贷款拨备率和拨备覆盖率均呈上升趋势，与A股规模可比上市银行相比处于较高水平。 

　　截至2017年末、2018年末、2019年末和2020年6月末，贵阳银行贷款拨备率分别为3.61%、3.60%、4.23%、4.54%。

　　上述同期，贵阳银行拨备覆盖率分别为269.72%、266.05%、291.86%、285.62%。

　　此前，7月21日，贵阳银行发布《非公开发行A股股票募集资金使用可行性报告（修订稿）》。本次拟向不超过35名特定投资者非公开发行A股股票数量为不超过5亿股（含本数），募集资金总金额不超过人民币45亿元。本次非公开发行所募集资金将在扣除发行费用后，全部用于补充核心一级资本，提高公司资本充足率。 

　　公司于7月21日发布的《关于二次修订非公开发行A股股票方案的公告》显示，根据发行对象与公司签署的《股份认购协议》，厦门国贸认购股份数量不超过1.60亿股且认购金额不超过18.00亿元，认购金额为认购股份数量乘以发行价格，认购金额精确到人民币分。贵阳市国资公司认购金额为8.29亿元，贵阳投资控股认购金额为1.66亿元、贵阳工商产投认购金额为1.18亿元；贵州乌江能源认购金额为0.50亿元；贵阳城发集团认购金额为3.00亿元；百年资管认购金额为9.60亿元；太平洋资管认购金额为3.00亿元。